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摘除市场造假毒瘤 维护市场良好生态
[ 浏览点击:5 ] [ 发布时间:2020-10-30 ] 字体:[ ] [ 返回 ]


摘除市场造假毒瘤  维护市场良好生态

 


20191月,证监会对上市公司康得新(证券代码:002450)进行立案调查,5.康得新实际控制人钟玉被公安机关采取强制措施。经过案件调查、处罚告知、陈述申辩和听证等程序,20209月,证监会下发行政处罚决定书,对康得新处以罚款,对实际控制人、时任董事长钟玉处以终身市场禁入。在处罚决定中,证监会还公开了康得新造假的重要组成部分—光学膜外销业务的造假细节,此举较为少见,颇有深意。

猖狂造假,情节触目惊心。康得新与15家外销客户签订的销售合同均为虚假,均系康得新员工自行制作,客户签名由由康得新员工冒签。为应对海关查验,康得新将等外品(即废品)冒充成品装箱报关。运送至香港后,指令香港货运代理商转运至印度,甚至直接出具放弃货物权利申明由货代自行处置。康得新还通过“对敲”和“内保外贷”的形式将资金转移至境外,最终由虚假境外客户或第三方代付公司以销售回款形式转回康得新。通过虚假合同、虚假产品、虚假货运、虚假资金流,将一家根本没有实力打开海外市场,为国家创汇创收的平庸公司包装成研发技术实力强大,产品远销多国的明星公司。

剥丝抽茧,调查入木三分。魔高一尺,道高一丈。针对康得新金额巨大、情节恶劣的造假行为,监管部门集结精兵强将,迅速开展调查行动。证监会充分运用现场取证、询问当事人、查阅查询业务资料和财产信息等调查措施,取得了包括公司员工、相关企业人员的笔录、说明和文档、相关产品的生产、仓储、物流记录、银行转账流水等有力证据。证监会还充分发挥监管合力,加强与国内公安机关合作,进场不久即攻破康得新主要管理人员的“心防”,勒令其交出了造假计划等核心材料,加强与境外证券监管部门合作,香港证监会协助提供的香港货代员工的证言和康得新出具的放弃货物权利申明,成为认定康得新外销造假的关键证据。

证监会指出:康得新案是系统性财务造假案件,上市公司管理层、经营层以及大量员工参与造假,是上市公司与实际控制人一起实施的违法行为。近日,办案人员还披露,一些员工承认,造假一度成了自己日常工作的主要任务;公司留存有外销“客户”负责人签字样式,以供临摹;康得新运往印度的废品,长期堆放在码头仓库,产生大量费用;公司大量内销业务实为自导自演的“走票业务”,须支付参与造假企业1.5%的手续费。

20209月,证监会稽查部门与公安经侦部门在深圳联合召开上市公司相关主体涉嫌财务造假等证券犯罪案件部署会,对13起重大典型案件的查办工作进行部署。10月,国务院印发《关于进一步提高上市公司质量的意见》。严打害群之马、净化市场环境的执法行动,正在开展中。

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